Внешнеэкономическая деятельность

Для целей валютного регулирования в РФ определением резидентства (нерезидентства) следует руководствоваться п.п. 6-7 п. 1 ст.1 Федерального закона Российской Федерации от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В частности, но не ограничиваясь, резидентами являются физические лица, граждане РФ, а также иностранные граждане, постоянно проживающие на территории РФ, российские юридические лица и их филиалы и представительства за пределами РФ. Нерезидентами являются иные физические лица, иностранные организации за пределами РФ и их филиалы, представительства на территории РФ.

Государству для составления платежного баланса страны важно знать и контролировать перемещение валюты и товаров или услуг, и что все расчеты организаций и физических лиц с другими странами проходят законно. Поэтому, когда клиенту приходит валюта или клиент отправляет платёж за границу, банк обязан провести валютный контроль по совершаемой операции и проверить документы по сделке. Проверку проходят все операции резидентов РФ с нерезидентами — и в валюте, и в рублях.

При совершении всех расчетов между резидентом РФ и нерезидентом необходимо пройти валютный контроль (перевод / зачисление иностранной валюты и российских рублей).

Для прохождения валютного контроля важно предоставить все подтверждающие документы в соответствии с валютным законодательством РФ. Документами для валютного контроля могут быть контракт с контрагентом, приложения, спецификации, счета, акты, заявки и прочее, всё зависит от того, что предусмотрено договором клиента. По каждой валютной операции клиенту необходимо оформлять в интернет-банке: сведения о валютных операциях – всегда; и справку о подтверждающих документах - если контракт поставлен на учет.

Не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на транзитный счет ОТП Банк направит вам соответствующее уведомление по системе Интернет-банк, в разделе «Письма». С даты зачисления средств на транзитный валютный счет у вас есть 15 рабочих дней, чтобы предоставить в банк документы, связанные с проведением операции, и справки о валютной операции.
В случае, если сумма контракта не превышает 600 000 ₽ (по курсу Банка России на дату заключения контракта или последнего изменения к нему), представление документов не требуется. При этом в сведениях о валютных операциях необходимо отразить корректный код вида валютной операции при списании средств с транзитного счета.
Документы необходимо предоставлять в банк при перечислении денежных средств с транзитного счета на текущий.

Чтобы воспользоваться денежными средствами, поступившими на транзитный счет, вам необходимо не позднее 15 рабочих дней с даты поступления средств оформить в интернет-банке заявление на перевод иностранной валюты, в котором вы выберете транзитный счет для списания иностранной валюты и текущий счет для зачисления иностранной валюты. Заявление на перевод необходимо направить одновременно с оформлением сведений о валютной операции и предоставлением в отдел валютного контроля документов по операции зачисления средств на транзитный счет. В заявлении на перевод в назначении платежа необходимо указать номер и дату уведомления, на основании которого денежные средства были зачислены на транзитный счет. Номер и дату уведомления можно увидеть в выписке: номер уведомления — это номер референса на зачисление денежных средств, а дата уведомления — это дата зачисления денежных средств (дополнительно данная информация направляется банком не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на транзитный счет по системе Интернет-банк, в разделе «Письма»).
Вы сможете воспользоваться денежными средствами (произвести оплату или осуществить конвертацию иностранной валюты) после зачисления средств на текущий счет.

Ответственность за нарушения валютного законодательства установлена Статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Штрафы за нарушение валютного законодательства могут достигать 100% от суммы сделки или операции.

Штраф удерживается, если:

• Деньги пришли позже срока. Штраф валютного контроля за нарушение сроков — за каждый день просрочки нужно заплатить до 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы, поступившей не вовремя.
• Сумма пришла не вся. Штраф составит от 75% до 100% недополученной суммы.
• Вовремя не предоставлены в банк справки о подтверждающих документах или не поставлен контракт на учет. Сумма штрафа зависит от количества дней просрочки и может достигать 50 000 ₽, при повторном нарушении — до 150 000 ₽.

В случае возникновения обстоятельств, которые могут привести к штрафу (вне зависимости от того, по вашей вине или вине контрагента), необходимо заранее договориться об изменении условий контракта с контрагентом, зафиксировать это соответствующим документом и представить этот документ в отдел валютного контроля банка.

Постановке на учет в банке подлежат контракты (кредитные договоры) с нерезидентами, сумма обязательств по которым равна или превышает эквивалент 3 000 000 ₽* (по экспортным контрактам 10 000 000 ₽*). Если сумма контракта на дату его заключения не известна или меньше указанных лимитов, но процесс расчетов с контрагентом превысит лимит, то поставить контракт на учет также необходимо в момент совершения валютной операции, в результате которой лимит будет превышен (банк откажет в проведении операции, если контракт не будет поставлен на учет).

Для постановки на учет в банке контракта (кредитного договора) клиент должен представить по системе «Интернет-банк» следующие документы:

• Заявление о постановке на учет контракта (кредитного договора)
• Приложить к данному заявлению скан-копию данного контракта со всеми приложениями и дополнительными соглашениями. Контракт (кредитный договор) должен быть поставлен клиентом на учет в банке в следующие сроки:
• если по контракту клиент ОТП Банка является плательщиком, то не позднее осуществления первого платежа по контракту, оформления декларации на товары по контракту или срока представления справки о подтверждающих документах** по контракту в зависимости от того, какое из событий наступит раньше.
• если по контракту клиент ОТП Банка является получателем денежных средств, то не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств на счет клиента, оформления декларации на товары по контракту или срока представления справки о подтверждающих документах** по контракту в зависимости от того, какое из событий наступит раньше.

Если контракт поставлен на учет, банк ведет по нему ВБК — ведомость банковского контроля. В ней отражаются все движения и информация по контракту. Когда контракт стоит на учете, клиентам необходимо вовремя предоставлять документы, подтверждающие ввоз/вывоз товара, оказание работ или исполнение услуг. На эти документы нужно дополнительно оформлять справку о подтверждающих документах (СПД). Справку нужно оформить не позднее чем через 15 рабочих дней после месяца, в котором были подписаны такие документы.

*Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) рассчитывается по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта.
** Справка о подтверждающих документах представляется в банк не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем оформления подтверждающего документа (декларации на товары, товарно-транспортной накладной, акта выполненных работ).

Основными нормативно-правовыми документами в области валютного регулирования и валютного контроля являются: Федеральный закон от 10.12.2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; Инструкция Банка России от 16.08.2017г. №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

До марта 2018 года нужно было оформлять паспорт сделки, если сумма контракта равнялась или превышала эквивалент 50 000 долларов США.
В валютном законодательстве произошли изменения — паспорт сделки в 2022 году не нужен, вместо него оформляется ведомость банковского контроля (ВБК).
Банк сам ведет ВБК, от клиента требуется только своевременно предоставлять документы в отдел валютного контроля. Банк начинает вести ведомость сразу после того, как поставлен контракт на учет. Всё это происходит, когда сумма экспортного контракта достигает 10 000 000 ₽ (в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения контракта), а для импортного (или кредитного договора) — 3 000 000 ₽.

Законодательство РФ допускает постановку контракта (кредитного договора) на учет в одном уполномоченном банке (банке, уполномоченном на выполнение функции агента валютного контроля - УБ), а расчеты по контракту вести в другом УБ. В этом случае банк, осуществляющий расчет по контракту (кредитному договору), также выполняет функцию агента валютного контроля, и комиссия взимается в полном объеме.

Для расчетов по контрактам (кредитным договорам), стоящим в другом уполномоченном банке, вам необходимо для каждого платежа предоставить в ОТП Банк Ведомость банковского контроля (ВБК) из другого банка, контракт с приложениями и дополнениями и документы, подтверждающую операцию. ВБК необходимо запросить в банке, в котором контракт (кредитный договор) поставлен на учет. Для ускорения прохождения валютного контроля рекомендуем поставить контракт на учет в ОТП Банке. Если это невозможно - запросите ВБК в УБ.

При совершении валютной операции в ОТП Банке по контракту, поставленному на учет в другом УБ, в интернет-банке необходимо при оформлении сведений о валютной операции приложить:

• контракт со всеми дополнениями и приложениями;
• ведомость банковского контроля по данному контракту из банка, где контракт состоит на учете;
• в поле "Примечание" сведений о валютных операциях нужно указать, что данный контракт состоит на учете в ином уполномоченном банке (указать название банка).

После совершения валютной операции в ОТП Банке в УБ, в котором контракт стоит на учете, необходимо предоставить выписку по счету, где отражена проведенная валютная операция.

• Оформите в банке, в котором контракт стоит на учете, заявление о снятии контракта с учета в связи с переводом контракта в другой уполномоченный банк.
• Оформите заявление о постановке на учет контракта в интернет-банке, загрузив скан-копию контракта и ведомости банковского контроля другого банка. Для ускорения оформления предоставьте ведомость в виде файла формата xml (запрашивается в уполномоченном банке при снятии контракта с учета).

1. Сведения о валютных операциях и документы, связанные с проведением валютных операций, при зачислении иностранной валюты на транзитные валютные счета необходимо представлять в банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты. Пункты 2.1 и 2.22 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

2. Сведения о валютных операциях и документы, связанные с проведением операций, при зачислении российских рублей, поступивших от нерезидента на расчетные счета, необходимо представлять в банк не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств. Пункт 2.22 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017. Пункт относится только к контрактам (кредитным договорам), которые подлежат постановке на учет в банке.

3. При изменении сведений, содержащихся в представленных в банк информации о коде вида операции и (или) в документах, связанных с проведением операций, необходимо в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, представлять эти документы в банк. Пункты 2.20 и 2.24 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

1. Справки о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы по контрактам (товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, счета-фактуры и т.п.) необходимо представлять в банк не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены соответствующие подтверждающие документы. Пункт 8.2.2 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.
Пункт относится только к контрактам, которые подлежат постановке на учет в банке.

2. При оформлении таможенных деклараций справки о подтверждающих документах на соответствующие таможенные декларации (только в случае предоплаты при импорте товаров или оплаты после отгрузки товара при экспорте товаров) необходимо представлять в банк не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы соответствующие таможенные декларации. Пункт 8.8 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.
Пункт относится только к контрактам, которые подлежат постановке на учет в банке.

3. При изменении сведений, содержащихся в принятой банком Справке о подтверждающих документах (СПД), корректирующую СПД с приложением документов, подтверждающих такие изменения, необходимо представлять в банк не позднее 15 рабочих дней после даты оформления подтверждающих документов. Пункт 8.7 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

1. В случае внесения изменений в контракт (кредитный договор), поставленный на учет в банке, заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля и дополнительное соглашение к контракту (кредитному договору) необходимо представлять в банк не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующего дополнительного соглашения. Пункт 7.4 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

2. В случае внесения изменений в сведения о клиенте, указанные в разделе I ведомости банковского контроля (КПП, организационно-правовая форма и т.п.), заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля необходимо представлять в банк не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц или в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Пункт 7.8 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

3. В случае, если в контракте (кредитном договоре) содержатся условия о возможности его продления без подписания дополнительных соглашений, а также в случаях, когда контракт (кредитный договор) действует до исполнения сторонами обязательств, для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) необходимо представлять в банк только заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля (дата завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)). Пункт 7.9 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

4. Контракты (кредитные договоры) для постановки на учет необходимо представлять в банк не позднее срока, установленного для представления клиентом в банк справки о подтверждающих документах или не позднее даты представления в банк распоряжения о списании денежных средств в пользу нерезидента или не позднее 15 рабочих дней после дня зачисления средств на счет клиента от нерезидента по соответствующему контракту (кредитному договору) в зависимости от того, какое из событий наступит раньше. Пункт 5.7 Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017. Постановке на учет контракты (кредитные договоры) подлежат в случае если сумма обязательств по ним равна или превышает:

• для импортных контрактов (импорт товаров или платежи в пользу нерезидента за услуги) и кредитных договоров эквивалент 3 000 000 ₽;
• для экспортных контрактов (экспорт товаров или оказание услуг нерезиденту) эквивалент 10 000 000 ₽.

Сумма в рублях определяется по курсу Банка России на дату заключения контракта (кредитного договора).